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法規公告

  金融監督管理委員會令:依「證券交易法」第45條第1項但書規定,核准證券商得辦業務之相關規定,自即日生效
公佈日期:
109-04-22
資料來源:
行政院公報
簡述:
一、依證券交易法第四十五條第一項但書規定,核准證券商得辦理下列業務:
(一)證券商得受託管理私募股權基金。證券商辦理本業務不得涉及經營證券投資信託業務,並應符合下列規定:
1、證券商辦理受託管理私募股權基金業務,應設置專責部門,並配置適足、適任之人員。
2、證券商應就辦理上開業務之經營原則、作業手續、權責劃分、防制洗錢及打擊資恐作業、業務紛爭處理、人員教育訓練及管理、與既有業務之區隔及利益衝突防範等事項,訂定完善之內部控制制度與風險控制及管理機制,並確實執行。
3、證券商受託管理私募股權基金,投資於集中交易市場或證券商營業處所之有價證券,應委託其他證券經紀商為之。
4、證券商受託管理私募股權基金,不得與所經理之全權委託投資帳戶、自有資金帳戶、財富管理信託財產帳戶及自行買賣有價證券帳戶間,為證券或證券相關商品交易行為。但經由集中交易市場或證券商營業處所委託買賣成交,且非故意發生相對交易之結果者,不在此限。
5、證券商受託管理私募股權基金,投資標的事業與證券商有利害關係者,應事先經客戶書面同意或於受託管理契約中特別約定。
6、前目所稱與證券商有利害關係之事業,指有下列情事之一者:
(1)與證券商具有公司法第六章之一所定關係。
(2)證券商之董事、監察人或綜合持股達百分之五以上之股東。所稱綜合持股,指事業對證券商之持股加計事業之董事、監察人、經理人及事業直接或間接控制之他事業對證券商之持股總數。
(3)上開(2)之人員或證券商經理人與該事業之董事、監察人、經理人或持有已發行股份百分之十以上股東為同一人或具有配偶關係。
(4)董事、監察人為法人者,其代表或指定代表行使職務者,準用上開(2)、(3)之規定。
(二)證券商得接受私募股權基金相關機構委任,就前款受託管理之私募股權基金引介符合金融消費者保護法第四條規定之專業投資機構參與投資及提供相關服務,並應符合下列規定:
1、證券商應就辦理上開業務之充分瞭解商品、充分瞭解客戶、防制洗錢及打擊資恐作業、糾紛處理、與既有業務之區隔及利益衝突防範等事項,訂定完善之內部控制制度與風險控制及管理機制,並確實執行。
2、證券商引介專業投資機構參與投資私募股權基金及提供相關服務,不得為一般性廣告或公開勸誘之行為。
二、證券商申請辦理前點業務,應具備下列條件:
(一)限經營證券承銷、自營及經紀業務之綜合證券商。
(二)最近期經會計師查核簽證財務報告之淨值不低於實收資本額,且財務狀況符合證券商管理規則第十三條、第十四條、第十六條、第十八條、第十八條之一及第十九條規定。
(三)申請前最近期申報之自有資本適足比率達百分之二百以上。
(四)最近三個月未受證券交易法第六十六條第一款規定處分,或依期貨交易法第一百條第一款處分。
(五)最近六個月未受證券交易法第六十六條第二款處分,或依期貨交易法第一百條第二款處分。
(六)最近一年未受本會為停業之處分。
(七)最近二年未受本會撤銷部分營業許可之處分。
(八)最近一年未受臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣期貨交易所股份有限公司依其章則處以停止或限制買賣處置。
(九)最近三年未因轉投資創業投資事業或私募股權基金,違反證券管理法令之行為受本會處分。
(十)內部控制制度無重大缺失或異常情事尚未改善。
(十一)證券商不符第四款至第八款規定,其違法情事已具體改善並經本會認可者,不適用各該款規定。
三、證券商應檢具下列書件,向本會申請核准辦理第一點業務:
(一)符合前點之資格條件證明文件(未受本會處分部分免)。
(二)董事會核可辦理本項業務之議事錄。
(三)業務計畫書:應載明所提供服務之作業項目及內容。
(四)從事相關業務之內部控制制度。
(五)其他經本會規定應提出之文件。
四、第一點第一款第一目專責部門人員,應符合下列規定:
(一)於執行職務前,應由所屬證券商向中華民國證券商業同業公會(以下簡稱同業公會)辦理登記,非經登記,不得執行業務。有證券交易法第五十三條或第五十四條規定情事者,不得為登記;已登記者,應予撤銷。
(二)專責部門人員有異動者,證券商應於異動次日起五個營業日內,向同業公會申報登記。所屬證券商在辦妥異動登記前,對各該人員之行為仍不能免責。
(三)不得辦理專責部門以外之業務,或由非登記專責部門之人員兼辦。
(四)證券商受託管理私募股權基金除適用證券商負責人與業務人員管理規則第十一條之一規定之限制外,證券商之負責人或受僱人亦不得擔任該私募股權基金所投資事業之經理人。
(五)證券商派任專責部門人員至所管理之私募股權基金或該基金投資標的事業等相關機構兼任職務,應向同業公會登記建檔;如不再兼任,應於事實發生日次日起五個營業日內向同業公會辦理註銷。證券商並應建立內部審核控管機制,以確保人員本職及兼任職務之有效執行,並維持證券商業務之正常運作,不得涉有利益衝突、違反證券相關規定或內部控制制度之情事,且應確保客戶及股東權益。
五、證券商經核准從事第一點業務,應於每月十日以前依同業公會規定辦理資料申報。
六、證券商經核准從事第一點業務,有下列情形之一者,本會得廢止該業務之核准:
(一)依第三點規定所定之書件有虛偽不實。
(二)違反第一點或第四點應符合之規定,其情節重大。
(三)違反本會於核准申請時之限制或禁止事項。
(四)違反其他法令之強制或禁止規定,致影響投資人權益,且情節重大。
七、本令自即日生效。
法規類別:
行政命令
主管機關:
金融監督管理委員會
發文日期:
109-04-21
文號:
金管證券字第1090361034號
備註:

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年度 議題 說明提案單位相關機關
2012 允許銀行在臺參與證券業務 如外國銀行在臺分行及子行在臺並無兼營證券業務或僅有證券自營或承銷業務,建議允許其兼營國際債券及固定收益產品經紀業務。歐商金管會
2012 允許銀行在臺參與證券業務 允許已兼營證券經紀業務之外國銀行在臺分行及子行兼營國際債券及固定收益產品經紀業務。歐商金管會
2012 整合政府招商資源,強化臺商回臺投資意願 協助企業成立營運總部,並回臺上市櫃。工總金管會
經濟部
2012 與保險業合作,協助資金導入政府重大公共建設案 鼓勵地方政府發行地方政府建設公債,並由中央財源補貼地方政府公債利息或對於債券利息給予更高的稅賦優惠。美商財政部
2013 允許銀行提供固定收益商品予金融機構與大型企業 金融監理機關應依「國際金融業務條例」第4條第1項第4款,允許銀行國際業務分行(OBUs)提供固定收益金融商品與相關服務予金融機構、大型企業以及專業投資人,一方面滿足投資需求、提供投資人更周全之保護,降低風險,另一方面支持政府利用國際業務分行發展兩岸特色金融之政策。歐商金管會
2013 允許銀行提供固定收益商品予金融機構與大型企業 允許銀行提供目前本地證券經紀商未提供之外幣計價之固定收益商品,包括政府公債、公司債、浮動利率債券、歐洲中期債券(但不包括權益現貨商品以及股權衍生商品)。歐商金管會
2013 建議公司內部人行使員工認股權,取得公司股票比照其他獎酬工具為非歸入權行使之「取得」範圍 建議依金管證交字第1010048064號函規定,內部人取得所屬公司發行之限制員工權利新股,非屬證券交易法第157條第1項所定之「取得」。內部人行使員工認股權,取得公司股票或繳納憑證宜比照。工總金管會
2013 因上市櫃公司轉讓股份給員工時須揭露,易造成公司內部困擾,建議前十大員工之股數以彙總方式公告,避免員工個人及公司困擾 建議前十大員工之股數以彙總方式公告,避免造成員工個人及公司困擾。工總金管會
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2015 訂定合理勞動法規,以符產業需求 勿強制規定於上市櫃公司設置勞工董事,以避免影響董事會之正常運作,反對在《證券交易法》中增訂上市櫃公司應設置由工會或受僱者選任的勞工董事之規定,以避免影響董事會之正常運作、全體股東之權益,甚至公司之營運發展。工總金管會
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2015 建議刪除「營利事業免稅所得相關成本費用損失分攤辦法」第3條第1款第1目「因目的事業主管機關規範而分設部門」之限制。 建議「營利事業免稅所得相關成本費用損失分攤辦法」第3條第1款第1目修正為:「營利事業分設部門營運且作部門別損益計算者,得選擇按營業費用性質,以部門營業收入、薪資、員工人數或辦公室使用面積等作為基準,分攤計算之。其未經選定者,視為以部門營業收入為基準。其計算基準一經選定,不得變更。如同一部門有應稅所得及免稅所得,或有二類以上之免稅所得者,於依本目規定分攤計算後,應再按部門之免稅收入占應稅收入與免稅收入之比例或免稅收入占全部免稅收入之比例分攤計算之」。工總財政部
2016 建議增訂上市上櫃公司董事會應有一員受雇員工進入公司董事 建議增訂上市上櫃公司董事會應有一員受雇員工進入公司董事,根據1040701之工總建議,金管會回應現今勞工有多元管道發聲,實質上都是董事會針對勞工進行不公平的決策後才能具有的救濟方案,更何況跟勞工最息息相關的薪酬制度,卻無勞工可以參與決策過程,變相成為企業的黑箱作業,如今台灣薪資凍漲,政府更應該考慮勞工權利,增加企業決策透明性,而不是當企業剝削勞工,當勞工忍無可忍才只能以抗爭來發聲。個人金管會
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2017 建議「營利事業免稅所得相關成本費用損失分攤辦法」第3條第1目之文字配合「證券商管理規則第7條」之原則修正,每一業務種類得依其業務性質分設部門營運 成本費用損失之分攤,宜由業者有選擇適用之彈性,且費用可直接歸屬者應以直接歸屬方為合理,不宜限制僅得按收入比例分攤。不應為了查核簡便而犧牲量能課稅原則。 目前稽徵機關認定之「因目的事業主管機關規範而分設部門」,一般僅限於「經紀、自營、承銷」單位,其他因業務需求設置之部門(如權證部門)往往於計算應免稅所得費用分攤時被認定不符主管機關規定,產生徵納雙方之歧異。 現今金融商品之發展日新月異,營利事業的部門分設也因不同專業分工而作更細緻的部門劃分,部門別的實質認定費用歸屬,仍必須以法律強制規定設置部門別為前提要件,只能按照三大部門進行分攤,而不能按實際部門設置之情形進行分攤,則違反經濟實質課稅的精神。 如業者能依實際營運情況提供詳盡區分部門別損益,除了更符合收入成本配合原則外,相信也更方便稅務機關查核。工總金管會
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