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議題內容

提案日期: 107-6
議題: 解決太早死亡的風險
說明: 短期目標: (1)推廣社會大眾對保險係以保障為導向的角色以及對家庭保障價值的體認。 (2)鼓勵消費者購買適當程度的保障-透過對於保障型產品的稅賦優惠和其他方式。
辦理進度: 已完成鬆綁
相關機關: 金管會、財政部
相關機關回應: 金管會
(1)為加強宣導並提醒民眾規劃適足保險保障,本會已採行之措施如下:
A.於2014年10月4日、2015年10月17日、2016年11月5日及2017年10月21日分別舉辦公益路跑園遊會、草地野餐音樂會暨園遊會及千人彩繪暨園遊會等保險宣導活動,以寓教於樂的方式提醒民眾應善加運用保險機制,並提倡正確保險保障觀念,2018年保險宣導活動自2018年9月1日起於全國各地辦理保險課程計21場講座,以創新生動之教學模式,使全國各地民眾輕鬆瞭解保險相關知識。
B.責成中華民國人壽保險商業同業公會於網站設立「保障型保險商品專區」,以利民眾作為投保之參考。
C.為加強向國人宣導定期檢視保險保障額度與及早規劃退休生活之觀念,以確保民眾家庭經濟生活安全,本會適時發布新聞稿並於本會臉書張貼相關宣導訊息,以利民眾瞭解本會政策及措施。
(2)稅賦係屬財政部權責,請提案單位提供相關具體方案,俾與財政部溝通。
(3)綜上,本會已採措施可協助民眾增進瞭解,與美國商會短期目標一致。

財政部
(1)保障型保險商品廣義而言,泛指終身壽險、定期壽險、健康險暨傷害險,均屬人身保險性質。
(2)按個人人身保險(含人壽保險、傷害保險、健康保險及年金保險)及相關職業保險(如勞保、軍、公、教保險等)保險費,每人每年在2萬4,000元限額內,得申報保險費列舉扣除額,自綜合所得總額中減除;營利事業為員工投保團體人壽保險、團體健康保險、團體傷害保險及團體年金保險,其由營利事業負擔保險費,以營利事業或被保險員工及其家屬為受益人者,每人每月合計在2,000元以內部分,免視為被保險員工薪資所得;受益人日後取得人身保險給付並得適用免納所得稅規定,具雙重租稅優惠,現行稅制業提供個人購買保障型保險商品適度租稅誘因。
(3)自2018年度起實施所得稅制優化方案,調高綜合所得稅4項扣除額(標準扣除額、薪資所得、身心障礙及幼兒學前特別扣除額),大幅減輕薪資所得者、中低所得者及育兒家庭租稅負擔,應可支應一般家庭生活所需之基本支出。