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議題內容

提案日期: 104-6
議題: 鑒於台灣即將邁入高齡化社會,建議政府推廣大眾購買著重於保障及退休的保險商品以因應
說明: 建議勞動部與金管會盡快採取實際行動,開放讓受雇人員自行將退休金中「自願提撥」部份作更多元化的投資配置,有別於目前以兩年期儲蓄存款利率計算之最低保證收益方式。
辦理進度: 現階段不宜鬆綁
相關機關: 金管會、勞動部、財政部
相關機關回應: 金管會
1.因應高齡化社會,亟需研議如何透過商業保險協助國人預為規劃老年經濟安全與醫療照護,以強化我國社會安全體系。本會「保險業競爭力提升方案」計畫中之「因應高齡化社會需要」乙項,將創新老年化保險商品擴大保障需求,列為施政重點,並加強向社會大眾宣導,以因應高齡化及少子化趨勢,並鼓勵保險業積極研發相關保險商品。另針對適格之年金保險及銜接長照社會保險之商業長期照顧保險之保險費,仍持續與財政部爭取,列入所得稅法第17條之列舉扣除額,以鼓勵國人購買著重於保障及退休的保險商品,預為規劃老人退休生活。
2.有關勞退自選平台之商品提供乙節,將配合勞動部修法進度辦理。至是類商品營業稅問題,因涉及賦稅政策及提供勞退自選平台金融商品課稅一致性,宜請財政部及勞動部主政。

辦理進度:
1.有關推動勞工退休金自選投資方案乙案,係由勞動部主政,本會將配合勞動部推動規劃時程辦理。
2.賦稅部分,宜請財政部及勞動部主政。

勞動部
勞工自選投資方案涉及稅賦優惠、平台建置及運作流程等複雜層面,本部已數度邀集財政部、金融監督管理委員會、金融業者研商。所提意見,納入研議修法之參考。

財政部
有關勞退自選平臺金融商品徵免營業稅問題,就保險商品部分,依加值型及非加值型營業稅法第11條第1項第2款規定,保險業經營保險本業銷售額之稅率為5%,係一體適用於各保險業,且同法第8條第1項第23款已考量保險業性質特殊,規定人壽保險、年金保險及健康保險提存之責任準備金等銷售額免徵營業稅,仍係一體適用於各保險業者,尚無差別待遇。